Налоговый гид для экспатов на Кипре
Налоги на Кипре для иностранцев и экспатов 2026
Переехали на Кипр, работаете здесь после переезда из-за рубежа или получаете доход более чем из одной страны?
CyTaxCalc помогает оценить вашу личную налоговую ситуацию на Кипре с учётом таких факторов, как налоговое резидентство, домицилий, доход от трудовой деятельности, PAYE, применимые льготы по трудовому доходу и иностранный налог.
Пошаговый расчёт предназначен для физических лиц, чья налоговая ситуация на Кипре может быть сложнее простого расчёта зарплаты.
Создан для Кипра • Бесплатный расчёт • Обновлено на 2026 год
Налоговая информация проверена A.P. Elympus Audit Ltd.
Для кого этот калькулятор?
Он предназначен для людей, чья налоговая ситуация на Кипре может зависеть от резидентства, трансграничных доходов или нескольких видов налогового режима.
Иностранные сотрудники, работающие на Кипре
Люди, недавно переехавшие на Кипр
Лица, рассматривающие налоговое резидентство Кипра
Лица, применяющие правило 183 дней или правило 60 дней
Налоговые резиденты Кипра со статусом non-dom
Работники, которые могут иметь право на налоговую льготу при первом трудоустройстве
Лица, у которых на Кипре удерживается PAYE
Лица с доходом от работы за рубежом
Лица, уплатившие налог за рубежом
Лица, получающие дивиденды, проценты, доход от аренды или пенсию
Лица, не уверенные, облагается ли на Кипре их мировой доход
Эти обстоятельства сами по себе не гарантируют налоговую экономию. Результат зависит от введённых доходов и фактических обстоятельств.
Являетесь ли вы налоговым резидентом Кипра?
Налоговое резидентство Кипра обычно определяется по правилу 183 дней или правилу 60 дней при соблюдении соответствующих условий законодательства.
Правило 183 дней
Физическое лицо, находящееся на Кипре более 183 дней в течение налогового года, как правило, считается налоговым резидентом Кипра при соблюдении применимых правил.
Правило 60 дней
Физическое лицо может соответствовать правилу 60 дней, если выполнены все применимые условия, включая минимальное пребывание на Кипре, отсутствие налогового резидентства в другой стране, отсутствие пребывания более 183 дней в другом государстве, наличие соответствующей работы, бизнеса или должности на Кипре, а также постоянного жилья на Кипре.
CyTaxCalc задаёт вопросы об обстоятельствах резидентства, а не определяет его только по гражданству или национальности. Это общее руководство, а не юридическая консультация.
Налоговое резидентство и статус non-dom — не одно и то же
Человек может быть налоговым резидентом Кипра, но не иметь кипрский домицилий для целей SDC. Домицилий может влиять на налогообложение некоторых видов пассивного дохода, например процентов и дивидендов.
Поэтому CyTaxCalc отдельно спрашивает о налоговом резидентстве и домицилии. Если ваш домицилий неясен, действующая логика проверки калькулятора сохраняется и может отметить этот вопрос для дополнительного анализа.
Статус экспата или иностранное гражданство сами по себе не означают статус non-dom, а иностранный пассивный доход не освобождается от налога автоматически.
Налоговые льготы для работающих после переезда на Кипр
Лица, соответствующие установленным условиям и начинающие работу на Кипре, могут иметь право на освобождение части дохода от трудовой деятельности. Право на льготу может зависеть от даты начала работы, истории налогового резидентства на Кипре, размера вознаграждения, того, считается ли работа первым трудоустройством на Кипре, и конкретной применимой нормы закона.
Льгота 50% по доходу от трудовой деятельности
Соответствующий режим может применяться к доходу от трудовой деятельности при выполнении установленных законом условий. Нельзя считать льготу применимой только на основании переезда.
Льгота 20% по доходу от трудовой деятельности
Отдельный режим может применяться к другим случаям первого трудоустройства, соответствующим условиям. Важны история трудоустройства и сроки.
CyTaxCalc задаёт соответствующие вопросы до применения льготы и отмечает неопределённые случаи для проверки. Подробный расчёт использует действующую утверждённую логику калькулятора.
Что делать, если у вас есть доход из-за рубежа?
У экспатов может быть доход от работы за рубежом, доход от предыдущего иностранного работодателя, иностранный доход от аренды, иностранная пенсия, инвестиционный доход за рубежом или уже уплаченный в другой стране налог.
Налоговое резидентство Кипра может влиять на объём дохода, потенциально облагаемого на Кипре. Если налог уже уплачен за рубежом, в соответствующих случаях может быть доступен зачёт иностранного налога с учётом применимых правил и ограничений. CyTaxCalc может учитывать введённый пользователем иностранный налог и применять действующую логику зачёта, но не гарантирует полный зачёт в каждом случае.
Работа за рубежом при налоговом резидентстве Кипра
Некоторые виды работы, выполняемой за рубежом, могут освобождаться от налогообложения при выполнении соответствующих условий. CyTaxCalc задаёт необходимые вопросы о периодах работы за рубежом и применяет действующий утверждённый подход.
Калькулятор не воспроизводит все законодательные критерии. Если применение правила 90 дней неясно, результат следует проверить с квалифицированным специалистом.
PAYE уже удержан на Кипре
PAYE, удержанный кипрским работодателем, не является дополнительным налогом сверх итогового расчёта подоходного налога. CyTaxCalc сравнивает расчётный подоходный налог с введённой пользователем суммой PAYE и показывает ориентировочный остаток.
GESY и SDC показываются отдельно от расчётного остатка по подоходному налогу, как и в действующей логике калькулятора.
Дивиденды, проценты и доход от аренды
Экспаты часто получают пассивный доход на Кипре или за рубежом. В зависимости от вида дохода, резидентства и домицилия к следующим категориям могут применяться разные правила:
Налоговый режим может отличаться в зависимости от категории дохода и обстоятельств конкретного лица. Не весь иностранный пассивный доход автоматически освобождается от налогообложения. CyTaxCalc использует только действующую утверждённую логику для введённых видов дохода.
Иностранный пенсионный доход
Иностранный пенсионный доход в зависимости от обстоятельств может облагаться на Кипре по специальному режиму. CyTaxCalc использует действующую логику для пенсий, а не просто добавляет каждую пенсионную выплату к зарплате.
Разные пенсии могут облагаться по-разному, поэтому имеют значение источник и вид дохода.
Пример: сотрудник переезжает на Кипр
Рассмотрим сотрудника, который переезжает на Кипр в течение года, начинает работать в кипрской компании, получает зарплату с удержанием PAYE, а также имеет иностранный доход и налог, уплаченный за рубежом. CyTaxCalc рассматривает ситуацию поэтапно, не предполагая одинаковый режим для всех элементов.
- 1Определить налоговое резидентство Кипра.
- 2Отдельно определить домицилий или статус non-dom.
- 3Ввести доход от работы на Кипре и PAYE.
- 4Проверить, может ли применяться льгота по трудовому доходу.
- 5Ввести соответствующий иностранный доход.
- 6Ввести уплаченный иностранный налог.
- 7Рассчитать ориентировочный подоходный налог на Кипре.
- 8Показать PAYE и зачёт иностранного налога отдельно.
- 9Показать GESY и SDC отдельно, если применимо.
- 10Отметить вопросы, требующие проверки.
Частые вопросы экспатов о налогах на Кипре
Сколько дней нужно жить на Кипре, чтобы стать налоговым резидентом?
Означает ли иностранное гражданство автоматический статус non-dom?
Могут ли экспаты получить налоговые льготы по доходу от работы на Кипре?
Учитывает ли CyTaxCalc уже удержанный PAYE?
Что если я уже уплатил налог за пределами Кипра?
Можно ли использовать CyTaxCalc, если у меня есть иностранный доход?
Облагает ли Кипр мировой доход?
Является ли CyTaxCalc официальным государственным сервисом Кипра?
Больше, чем калькулятор зарплаты
Многие калькуляторы зарплаты на Кипре просто применяют налоговую шкалу к валовой зарплате. CyTaxCalc создан для ситуаций, где результат может зависеть от резидентства, домицилия, льгот по трудовому доходу, иностранных доходов, налога, уже уплаченного за рубежом, пенсий и пассивного дохода.
Подробнее об изменениях ставок и необлагаемого порога на 2026 год читайте в руководстве Налоговая реформа Кипра 2026.
Когда может потребоваться профессиональная консультация
Профессиональная проверка может быть полезна, если:
Источники и дополнительная информация
Информацию о резидентстве, льготах по доходу от трудовой деятельности и личном налогообложении в 2026 году следует рассматривать вместе с применимым законодательством Кипра и официальными разъяснениями Налогового департамента. Внешние ссылки приведены для справки и не означают связи с CyTaxCalc.